净现金流动比率公式净现金流动比率

2023-03-15 05:04:55 来源 : 互联网

(相关资料图)

1、净现金流动比率=现金净流量/流动负债。

2、净现金流量是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的流入（收入）减去流出（支出）的余额（净收入或净支出），反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价物数额。

3、短期负债也叫流动负债，是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资等。

4、扩展资料：计算公式：经营现金流量比率=经营活动现金净流量/现金净流量总额×100%经营现金流量比率是反映企业经营现金净流量与负债的比率，根据负债的构成，该比率可以具体演化为下列3个：经营现金流量比率=经营现金流量净额÷流动负债 ①现金流量经营现金流量比率=经营现金流量净额÷长期负债。

5、②经营现金流量比率=经营现金流量净额÷负债总额。

6、③这3个比率分别反映企业经营活动产生的净现金流量偿还短期、长期和全部债务的能力，该比率越高说明偿债能力越强。

7、参考资料来源：百度百科-现金流量比率。

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